Centro Provincial de Enseñanza Media Nº 85
Departamento: Jurídico - Contable
Asignatura: Técnica y
Práctica Contable - Contabilidad
Curso: 1º año – Plan: 152
y 001B
Profesor: Gabriel Antonio
Luca
Año Lectivo: 2.020
ALUMNO/A:
Actividad 1 – Nuestras Necesidades
¿La vida
es sueño?
¿Conoces
el cuento de Aladino y la lámpara maravillosa? En él se narra cómo el joven
Aladino descubre a un genio preso en una antigua lámpara que formaba parte del
tesoro de una banda de ladrones. Al liberar al genio, él le concede una serie
de deseos, mediante los cuales Aladino logra desenmascarar a un traidor de la
corte del Sultán y consigue el amor de la hija de éste.
Supongamos
que eres Aladino, y te topas de frente con aquella lámpara. Como tú tienes la
ventaja de conocer el cuento, ya sabes lo que ocurrirá en cuanto la frotes, así
que te apresuras a hacerlo. Como lo suponías, de la lámpara sale una nube de
humo de colores, que poco a poco va adquiriendo la forma de un personaje algo
extraño, de mirada muy profunda, que viste un traje poco común en nuestra
región y aparece envuelto en sonidos y aromas deleitables. El personaje es nada
más y nada menos que un genio, como ya lo sabía, quien se presenta ante usted
diciendo:
Soy
el genio Todolopuede y tú me has liberado de mi prisión al frotar la lámpara.
En agradecimiento por ello, te concederé el más grande deseo que jamás se haya
otorgado a persona alguna: podrás soñar el futuro ideal y así será realizado;
imaginarás todos y cada uno de los detalles que conforman la vida ideal en esta
tierra y yo lo convertiré en realidad.
Una
vez que hayas salido de tu asombro y sin dejar pasar la oportunidad, haz lo que
el genio sugiere: imagina cómo sería la vida ideal en esta tierra.
1.
¿Cómo es el mundo
ideal que has imaginado?
2.
¿En qué se
parecen la vida real y la ideal que imaginaste?
3.
¿En qué son
diferentes?
4.
¿Qué le hace
falta a la vida real para ser como la ideal?
Seguramente entre lo que soñaste hay cosas que resultan
indispensables para poder vivir porque sin ellas sería muy difícil, o imposible
en algunos casos, mantenerse con vida; en cambio hay otras que no son tan
indispensables para la vida humana.
Es diferente
sobrevivir que llevar una vida digna
Para
los seres humanos no es suficiente sobrevivir o vivir la vida de cualquier
forma. Es indispensable contar con las condiciones necesarias para lograr el
desarrollo pleno de todas sus capacidades: de amar, pensar, dirigir sus
esfuerzos hacia la construcción de sí mismo y del mundo. Esto significa que
para todo ser humano es indispensable tener condiciones de vida semejantes a
las de los demás para llegar a ser todo lo que sus capacidades le permitan, sea
cual fuere su origen social, su sexo, su color de piel, sus ideas, su religión
o sus gustos.
Para
que el ser humano tenga una vida digna debe cubrir una serie de necesidades,
tanto materiales como sociales, afectivas y espirituales, que podemos enumerar
de la siguiente manera:
1.
Necesidades materiales: alimentación, vestido, protección de la salud,
vivienda, descanso, servicios públicos (transporte, luz, agua, drenaje,
pavimentación).
2.
Necesidades sociales: educación, trabajo, participación social, pareja,
familia.
3.
Necesidades afectivas: las de relación con otros seres humanos, como la
autoestima, el afecto, el reconocimiento, la aceptación y el respeto.
4.
Necesidades espirituales: son necesidades esenciales del ser humano que le
permiten ser dueño de sí mismo y desarrollar sus facultades, entre ellas están
la libertad, la necesidad de elegir e inventar, la de construir la propia identidad
y la de pertenencia a una comunidad.
Las
necesidades aquí enumeradas no deben considerarse como únicas porque puede
haber otras más; también pueden transformarse con el tiempo o surgir otras,
ello depende de las situaciones y retos que se van enfrentando a lo largo de la
vida de la persona y de la historia de la humanidad.
Actividad 2
1.
Compara las
necesidades aquí enunciadas con las que escribiste.
2.
¿Hay alguna
diferencia?
3.
¿Sientes
actualmente alguna necesidad que no habías tenido antes?
4.
¿Cuál?
La
publicidad nos hace pensar en necesidades artificiales, es decir, nos inclina a
creer que necesitamos muchas más cosas de las que realmente requerimos, y nos
hace olvidar cuáles son las verdaderas necesidades.
Actividad 3
1.
Observa la
publicidad que hay a tu alrededor, afuera de tu casa, camino a la escuela, al
trabajo, a casas de tus familiares; la que escuchas en la radio, ves en la
televisión o lees en las revistas.
2.
En la columna de
la izquierda completa la lista de tus verdaderas necesidades. En la de la
derecha, junto a cada necesidad, anota cómo dice la publicidad que debemos
satisfacerlas. Observa los ejemplos:
|
Verdadera
necesidad
|
Qué dice
la publicidad
|
|
Agua
para beber
|
Toma
el refresco... o la cerveza...
|
|
Ropa
adecuada para todos
|
Vístete
a la moda y sexy con la marca...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ECONOMIA DOMESTICA
La economía familiar tiene por objeto una adecuada
gestión de los ingresos y los gastos del núcleo familiar haciendo una correcta
distribución de los primeros, permitiendo así la satisfacción de sus
necesidades materiales, atendiendo aspectos fundamentales de su desarrollo,
como la alimentación, la ropa o la vivienda.
La
economía doméstica es, por tanto, regular, controlar, proveer y satisfacer a
los miembros de una familia de los recursos suficientes para tener una calidad
de vida. Esta gestión es una responsabilidad de todos los miembros del núcleo
familiar, que deben conocer todos los componentes de dicha economía, como son
el trabajo, los ingresos, los gastos y el ahorro.
EL PRESUPUESTO FAMILIAR / PERSONAL
Si
a cualquiera de nosotros nos preguntaran cuánto gastamos en comida, transporte,
ocio, teléfono o ropa al mes, posiblemente tardaríamos unos minutos en
responder, o incluso contestaríamos que realmente no lo sabemos.
Si
no sabemos cuánto nos gastamos, por tanto, tampoco sabemos si ahorramos o no, y
cuánto. Este es un error muy común en la mayoría de las personas y familias,
que en más de una ocasión puede desencadenar en despistes financieros que
finalmente nos cuesten mucho dinero y disgustos.
Para
ayudarnos a poner en orden todos nuestros números, existe una herramienta muy
útil que es el presupuesto.
¿QUE
ES UN PRESUPUESTO?
Es un instrumento de previsión y anticipación que se elabora a
partir de los ingresos y de los gastos. Una vez realizado el presupuesto,
podremos ir comprobando si las previsiones se cumplen, es decir, si lo estamos
gestionando bien y se cumplen nuestros objetivos, o si hay desviaciones y las
podemos corregir.
¿CÓMO HACER EL PRESUPUESTO?
Es muy simple. Utilizaremos instrumentos tan sencillos como una
hoja de papel, un bolígrafo y sumar. Se trata de realizar un cuadro de doble
entrada: en una columna los ingresos y en otra, los gastos.
En la columna ingresos, anotaremos los salarios, prestaciones,
pensiones, ayudas, o cualquier otra entrada de dinero que pueda tener nuestra
economía.
En cuanto a la columna de los gastos, podemos diferenciar según la
naturaleza del gasto. Así será más fácil controlarlos y si es necesario,
estudiar cuál de ellos debemos eliminar.
•
Gastos fijos: Son aquellos gastos
obligatorios (impuestos,) o aquellos a los que nos hemos comprometido por
contrato (alquiler de la vivienda, hipoteca, agua, luz, gas, etc.) o sin
contrato con terceros (colegio, guardería, etc.). No pagarlos supone exponerse
a problemas como corte de suministros, desahucio de la vivienda, embargos, etc.
•
Gastos corrientes: No son obligatorios porque no
existe contrato ni obligación legal, pero son necesarios para nuestra vida
diaria. Hablamos de los gastos de alimentación, transporte, ropa, etc.
•
Gastos ocasionales:
Son gastos irregulares. Algunos son ineludibles como
los gastos médicos, pero otros se pueden reducir o incluso prescindir en caso
de necesidad. Tal es el caso de ocio, viajes, telefonía, etc.
Debemos tener en cuenta que aunque la mayoría de los gastos fijos
en general suelen tener un importe constante a lo largo del año (hipoteca,
alquiler),otros gastos pueden ser más o menos cuantiosos según un determinado
período del año (suministros en los meses de invierno), o producirse en un
determinado momento (impuestos), por lo que el presupuesto no puede/tiene que
ser uniforme todos los meses.
EJEMPLO
DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PERSONAL / FAMILIAR
INGRESOS
• Salario
1...................................................................
• Salario 2
...................................................................
• Ayudas familiares ........................................................
• Rentas
......................................................................
• Pensiones
..................................................................
• Otros ingresos ............................................................
TOTAL
INGRESOS
Gastos
Fijos
•
Hipoteca....................................................................
• Préstamos personales
..................................................
• Tarjetas.....................................................................
• Alquiler vivienda
.........................................................
• Colegios /
Estudios......................................................
• Suministros (agua, luz, teléfono)
....................................
• Impuestos
.................................................................
Gastos
corrientes
• Alimentación
.............................................................
•
Transporte.................................................................
• Seguros ....................................................................
• Vestido
.....................................................................
Gastos
ocasionales
• Gastos médicos
..........................................................
• Ocio.........................................................................
• Otros
.......................................................................
TOTAL GASTOS
ACTIVIDAD
Realizar un presupuesto personal y una vez realizado resolver las
siguientes cuestiones:
• ¿Cubrimos los gastos?
• ¿Generamos un remanente para hacer frente a posibles eventualidades?
• ¿Necesitamos reducir gastos?
• ¿Podemos ahorrar?
• ¿Qué ajustes debemos / podemos realizar?
• ¿Cuáles son las previsiones para los próximos meses?
MANTENER EL EQUILIBRIO
En general, cuando
hablamos de manejar el presupuesto, hablamos de controlar el nivel de gastos,
dado que el de ingresos suele ser constante y no variar. Es por ello que el
presupuesto que realizamos al comienzo del año nos servirá para controlar si
los gastos se han reducido, mantenido o aumentado a lo largo del mismo.
Existen unas serie de
normas que podemos seguir para que tenga utilidad
el presupuesto que
realicemos:
• No todos los meses son
iguales. Algunos son más “tranquilos” en lo que a gastos se refiere, lo que nos
facilitará ahorrar para hacer frente a los meses de mayor gasto.
Cada mes:
• Hacer las cuentas
regularmente ayudándonos de las facturas y de los comprobantes bancarios.
• Hacer recuento de los
ingresos necesarios para pagar los gastos fijos.
• Evitar sobrepasar el
importe fijado para los gastos corrientes.
• En el supuesto de que
los ingresos cambiaran, tendríamos en cuenta este hecho para reajustar tanto
las previsiones como nuevos objetivos.
SÍNTESIS
Debemos valorar la importancia del control
de los ingresos y de los gastos de nuestra economía personal o familiar.
Tenemos a nuestra disposición algo tan
sencillo como la elaboración de un presupuesto para conocer en todo momento
cual es nuestra situación económica real.
Gracias al presupuesto, si lo mantenemos
actualizado, podremos saber en cada momento cuánto tenemos, cuánto debemos, y
en que gastamos.
PEDIR CRÉDITOS
A
la hora de realizar una compra en numerosas ocasiones al no disponer de ahorro,
debemos acudir a la financiación ajena. En muchas ocasiones, no nos paramos a
pensar si realmente necesitamos esa compra, y si solicitamos financiación, a
qué coste y a qué nos obligamos.
Evitar
el sobreendeudamiento debe ser siempre el objetivo, para lo cual existen una
serie de pautas útiles a la hora de suscribir cualquier operación de
financiación. No se trata de alarmar, sino de concienciar sobre el consumo
responsable y la financiación razonable, evitando un endeudamiento excesivo.
¿Cómo podemos evitar un
endeudamiento excesivo? Lo más sencillo es responder a una serie de cuestiones
de manera previa a adoptar cualquier decisión de financiación.
·
¿Necesito
realizar ese gasto?
• ¿Se trata de una
necesidad o de un capricho?
• ¿Es una compra impulsiva?
Si espero unos días, ¿seguiré queriendo hacer esa compra?
• ¿Es buen momento para
ello?
• ¿Puedo esperar y
ahorrar?
• ¿Necesito pedir
prestado?
• ¿Puedo permitirme pedir
prestado?
• ¿Cuánto necesito?
• ¿Cuáles son las
condiciones: tipo de interés, comisiones, etc.?
• ¿Durante cuánto tiempo
estaré pagando el préstamo?
• ¿Cuál será la cuota que
tendré que pagar?
• ¿Cuánto dinero devolveré
en total?
• ¿Qué ocurrirá si dejo de
pagar alguna cuota?
Por ello, lo primero que
debemos conocer es estudiar cuál es el estado de nuestra economía. Ya sabemos
cómo realizar y manejar nuestro presupuesto, por lo tanto, ahora analizaremos
si podemos permitirnos una compra o gasto y si necesitamos financiación ajena.
Es importante ser
absolutamente sinceros con nosotros mismos, valorar los ingresos seguros y los
gastos fijos actuales más los eventuales que puedan acaecer a corto-medio
plazo. No conduce a nada engañarnos, pensar que quizás más adelante contaremos
con ingresos superiores a los que tenemos en la actualidad o que podremos
satisfacer nuestras necesidades básicas con menos dinero.
Para saber hasta dónde nos podemos comprometer, es necesario tener
dos conceptos claros: “Capacidad de endeudamiento” y
“Límite de endeudamiento”
CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO = 35% INGRESOS NETOS
LÍMITE
ENDEUDAMIENTO = 40% INGRESOS NETOS
Estas
dos fórmulas son muy claras. Sus propios nombres nos indican, por una parte
cual es la capacidad de nuestra economía para afrontar nuevos endeudamientos
sin exponernos a problemas y dónde está nuestro límite.
A
partir de las columnas de ingresos y gastos del presupuesto podremos saber cuál
es nuestra capacidad de endeudamiento. Si la suma total de los gastos supera el
límite del 40% de los ingresos, podemos incurrir en una situación de alto riesgo
de sobreendeudamiento.
ACTIVIDAD
Partiendo de nuestro presupuesto personal / familiar, averiguar
cuál es nuestra capacidad de endeudamiento y nuestro límite de endeudamiento
EN
R
PREVENIR RIESGOS: EL SEGURO
En
nuestra vida pueden acaecer circunstancias adversas. Accidentes o percances
pueden amenazar tanto nuestra salud (enfermedad, muerte, invalidez) como
nuestros bienes y patrimonio, y por tanto, nuestro presente y nuestro futuro.
Por
ese motivo, surge la figura del Seguro. Un seguro es un mecanismo de protección
a través del cual, a cambio del pago de una cantidad denominada “prima”, se
obtiene una compensación (indemnización, prestación) en el supuesto de que
ocurra un acontecimiento negativo no deseado.
El
seguro cubre el riesgo y nos ayuda a sentirnos protegidos ante la posibilidad
de que ocurran hechos imprevistos, cuyas consecuencias superan nuestra
capacidad individual de reparación.
LA FINANCIACION
Antes
de suscribir cualquier tipo de financiacion, debemos recopilar una amplia
variedad de ofertas y estudiarlas con mucho detalle para saber cual es la más
ventajosa.
El
objetivo es encontrar la que mejor se adecue a nuestra capacidad de
endeudamiento, en cuanto a plazos, condiciones, requisitos, etc. Muchas son las
ofertas existentes en el mercado. La publicidad nos puede ayudar en cuanto a
conocer quienes ofrecen productos financieros, pero debemos desconfiar de la
publicidad agresiva, y recordar que nadie nos va a regalar nada o nos lo va a
ofrecer prácticamente gratis.
Para
poder decidir cual es la oferta que mejor se adapta a nuestras necesidades a un
coste menor, debemos elaborar un cuadro resumen que contenga las
características fundamentales de cada oferta. Este cuadro nos permitirá ver con
mucha más claridad cada producto: garantías exigidas, tipo de interés,
comisiones, cuota a pagar al mes y coste total de la operación y obtener un
asesoramiento adecuado.
LAS TARJETAS
Las
tarjetas son medios de pago que permiten la realización de compras sin dinero
en efectivo y posibilitan diferir el pago de las mismas. Así mismo, permiten
disponer de dinero efectivo (incluso aunque la cuenta no tenga fondos), ya sea
a través de cajeros automáticos o mediante su presentación en oficinas
bancarias e incluso, de modo excepcional, en algunos establecimientos.
Este
es el mayor riesgo de estos productos financieros, que permiten un uso
irreflexivo de la tarjeta que puede conllevar situaciones graves de exceso de
endeudamiento, por lo que requieren una atención especial.
TIPOS DE TARJETAS
TARJETAS
DE DÉBITO El cargo de cada pago realizado con la tarjeta o de cada disposición
de efectivo en cajeros se realiza inmediatamente en nuestra cuenta bancaria.
Las tarjetas
de
débito permiten disponer de efectivo en la red de cajeros automáticos.
TARJETAS
DE CRÉDITO Las operaciones (hasta el límite de crédito) se adeudan en un plazo
determinado (generalmente al mes) en la cuenta bancaria del titular de la
tarjeta. El pago a realizar puede ser único o aplazado.
TARJETAS
DE COMPRAS Las emiten las empresas comerciales. Sus transacciones se adeudan en
una cuenta que se liquida, generalmente, con periodicidad mensual, aunque
también brindan la posibilidad de financiar las compras y diferir los pagos.
REGLAS
DE LA BUENA ECONOMÍA DOMÉSTICA.
1.
Gastar siempre
menos de lo que se tiene, aunque no menos de lo necesario.
2.
Saber comprar o,
lo que es igual, comprar bien; pero esto no significa comprar barato, sino
comprar cuando los precios nos convienen.
3.
Desconfiar de las
gangas y de los artículos rebajados, pues suelen ser de calidad inferior y
ponen en peligro nuestra salud, si se trata de alimentos.
4.
Comprar barato
significa casi siempre comprar dos veces, la primera de ellas tal vez cegados
por la publicidad.
5.
No comprar algo
“Por si un día se necesita”, sino cuando realmente es necesario.
6.
Huir del reclamo
de los saldos orientado a fomentar la adquisición de productos prescindibles.
7.
No comprar al por
mayor si no se tiene experiencia en ello o capacidad de almacenamiento, en el
caso de los alimentos.
8.
No hacer gastos anticipados
sobre posibles ingresos o futuras ganancias.
9.
Anotar
cuidadosamente todos los gastos diarios, sin olvidar los “Pequeños detalles”.
10. Atender las averías y desperfectos graves de forma
inmediata: los arreglos aplazados no hacen sino incrementar el gasto de un
principio.
11. Hacer obligatoriamente el presupuesto mensual,
separando en primer lugar la cantidad para los gastos fijos, que bajo ningún
concepto deben emplearse en otra cosa.
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